Ведение Бухгалтерского и Налогового учета
Российских и Иностранных компаний
Главная / Cтатьи / Осмотрительность при выборе контрагента
 

Осмотрительность при выборе контрагента

 
 При возмещении НДС, встречаются случаи отказа его возмещения или в случаях камеральной проверки налога на прибыль, расходы по деятельности не принимают к учету, в связи с тем, что организации сотрудничают с компаниями-однодневками или с компаниями, которые не платят налоги. В связи с этим, Минфин России в Письме № 03-02-07/1/65228 от 07.12.2014г. предлагает проявить осмотрительность при выборе контрагентов, т.е. проверить деловую репутация своих партнеров.
 

Чем грозит организации работа с фирмами-однодневками

 
- встречная налоговая проверка, в случае камеральной проверки вашего контрагента;
- доначисление налогов, штрафа за несвоевременную полную уплату налогов, пени, если доказано, что налогоплательщик при выборе поставщика действовал без должной осмотрительности;
- риск потери финансовой устойчивости компании, ваш деловой партнер может оказаться не финансово способным, тем самым, вы получите за поставленный товар или услугу, только первую часть оплаты (аванс), далее денег на счету компании-однодневки не окажется, тем самым вы понесете финансовые траты и не сможете своевременно оплатить счета ваших поставщиков.
 

Признаки фирм-однодневок

 
  •  наличие «массового» участника (учредителя), генерального директора общества;
  •  «массовый» юридический адрес общества;
  •  бухгалтерская и налоговая отчетность с низкими показателями, «нулевая» отчетность, не сдача отчетности в установленный срок;
  •  отсутствие штатной численности персонала.
 
 В том случае, если общество не проявило осмотрительность к выбору контрагента для совместного сотрудничества, а именно не использовало все возможные способы его проверки, то общество несет полную ответственность за работу с такими компаниями и считается пособником в работе с его «серыми схемами».

 

 
 
  Стоимость: 6 000 - 12 000 руб. (все включено)
  •  Составление и сдача деклараций УСН и НДС, бухгалтерской отчетности и прибыли
  •  Расчет заработной платы на сотрудников
  •  Консультации по учету и налогообложению и т.д. 
  •  Ведение кадрового документооборота
   
 

Критерии выбора контрагента

 
  • Внесение записи о контрагенте в госреестр.
 
 На официальном сайте ФНС России есть возможность сформировать выписку ЕГРЮЛ и проверить наличие в реестре зарегистрированных юрлиц вашего контрагента и отсутствие записи о его ликвидации.
 
  • Юридический адрес контрагента является «массовым».
 
 На официальном сайте ФНС России есть возможность проверить адрес на «массовость». Если ваш контрагент зарегистрирован по такому адресу, можно усомниться в его платежеспособности, отсутствии офиса и т.д.
 
  • Проверка контрагента на наличие в нем дисквалифицированных лиц.
 
 На официальном сайте ФНС России есть возможность проверить дисквалифицированных лиц в Реестре. По решению суда, таким лицам запрещено занимать руководящие должности компании. Как правило, такие лица имеют статьи по нарушению трудового законодательства или административные правонарушения.
 
  • Проверка контрагента на наличие задолженности по уплате налогов.
 
 Общество может запросить у контрагента справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам, которая подтвердит отсутствие долгов по платежам перед госбюджетом.
 
  • Проверка контрагента на представление налоговой отчетности в течении года.
 
 На официальном сайте ФНС России есть возможность проверить контрагентов, которые нарушают законодательство, а именно не сдают налоговую отчетность более, чем 1 год. Как правило это фирмы-однодневки.
 
  • Запрос у контрагента обязательных лицензий, свидетельства о допуске в СРО, допусков к видам таких работ.
 
  • Документы на закупаемые товары, материалы, услуги.
 
 Запрос паспорта качества товара, материалов, сертификаты соответствия завода-изготовителя на товар.
 
 
Также читайте на сайте:
 
Регистрация ООО
Пошаговая инструкция по регистрации ООО
Регистрация обособленного подразделения
Выбор системы налогообложения
В каком банке выгоднее открыть расчетный счет
Порядок и сроки отчетности и уплаты налогов
Наши цены